Налоги для риелторов на НПД: что нужно знать самозанятому специалисту
Многие частные риелторы работают как самозанятые, оформляя доход от посреднических услуг через налог на профессиональный доход. Этот режим значительно проще, чем ИП или ООО, но у него есть ограничения, о которых важно знать заранее, чтобы не столкнуться с доначислениями или отказом в регистрации сделок.
Почему риелторы выбирают режим НПД
- Низкая налоговая ставка — 4% при работе с физлицами, 6% с юрлицами
- Отсутствие обязательных страховых взносов, в отличие от ИП
- Простая регистрация через приложение «Мой налог» без визитов в налоговую
- Не нужно вести бухгалтерию и сдавать декларации
- Легальный статус для получения оплаты через безналичный расчёт
Ограничения режима, важные для риелторской деятельности
- Годовой лимит дохода — 2,4 миллиона рублей, при превышении статус теряется
- Запрет на работу по агентскому договору с некоторыми видами услуг
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору
- Ограничение на перепродажу товаров — актуально при смежных услугах
- Необходимость фиксировать каждый доход чеком в приложении
Особенности агентских договоров на НПД
Ключевой нюанс для риелторов на самозанятости — характер договора с клиентом. Комиссия за посреднические услуги по поиску покупателя или арендатора обычно укладывается в рамки НПД, но важно, чтобы формулировки договора не создавали признаков трудовых отношений с агентством, иначе налоговая может переквалифицировать статус и доначислить взносы.
Что делать при приближении к лимиту дохода
Если годовой доход приближается к 2,4 миллиона рублей, стоит заранее продумать переход на статус индивидуального предпринимателя, чтобы не потерять легальный статус в разгар сезона сделок. Планирование перехода за один-два месяца до достижения лимита позволяет избежать простоя в работе и сохранить непрерывность приёма платежей от клиентов.
Пока риелтор занимается финансовыми и юридическими вопросами оформления своей деятельности, часть операционной рутины можно снять с помощью автоматизации. Сервис «Метр на метр» бесплатно обрабатывает фото и составляет SEO-описания для объявлений, освобождая время для клиентской работы и оформления документов, включая вопросы налогового учёта.
Частые вопросы
Сколько платит самозанятый риелтор в 2026?
4% при сдаче услуг физлицу и 6% — юрлицу, до 2,4 млн ₽ дохода в год. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог».
Можно ли совмещать НПД с работой в агентстве?
Да, но только если заказы получаете напрямую, а не через агентство. Партнёрские сделки с агентством учитываются отдельно и могут потребовать ИП.
Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?
С суммы сверх лимита придётся заплатить НДФЛ 13% и зарегистрироваться как ИП или работодатель-физлицо. Следите за суммой в приложении.
Нужно ли регистрировать договор с клиентом?
Закон этого не требует, но письменный договор защищает от невыплаты вознаграждения — обязательно фиксируйте условия и суммы.